Verkwisters
Situatieschets
U bent weduwnaar, 72 jaar en u heeft een spaarboekje van € 400.000. U woont in een huurhuis.
U kan behoorlijk leven van uw pensioen en van hetgeen uw spaarboekje u opbrengt.
U heeft 1 zoon van 45 die manisch-depressief is waardoor hij in zijn manische perioden het geld gewoon buiten gooit aan duizend-en-één nutteloze zaken. Uw zoon heeft zelf nog een kind van 20 jaar.
Gevolgen
U weet, dat als u morgen overlijdt, het risico bestaat dat uw geld op een paar maanden zal verbrast zijn en dat uw zoon terug in financiële moeilijkheden zal zitten.
Oplossing
Na overleg met de planningsadviseur van de AXIS Stichting beslist u dat u vandaag € 300.000 in een fonds op naam van uw zoon zal steken met als last dat:
- de opbrengsten jaarlijks worden doorgestort naar u zolang u leeft
- na uw overlijden uw zoon hiervan maandelijks € 1.000 krijgt
- in geval van overlijden van uw zoon een eventueel restsaldo naar uw kleinzoon gaat
De (fiscale) kostprijs hiervan bedraagt 5.5% of € 16.500.
€ 100.000 minus de betaalde schenkingsbelasting of € 93.500 behoudt u mocht u de komende jaren geconfronteerd worden met onvoorziene uitgaven.
Besluit
Met deze strategie realiseeert u volgende doelstellingen:
- uw zoon wordt beschermd tegen zichzelf om dit geld niet in 1 keer op te doen
- uw optimaliseert uw successiebelasting