Successieplanning

Omschrijving

Theoretisch is successieplanning een manier waarbij afgeweken wordt van de wettelijke verdeling van de nalatenschap omdat dit niet gewenst is ofwel omdat deze verdeling financieel veel te duur is.

Wanneer ù aan successieplanning denkt, dan wenst u een oplossing voor uw gehandicapt kind en zal dit financiële/fiscale aspect niet primeren. Het belangrijkste gevolg van deze planning zal zijn dat uw kind op het vlak van zorg niets tekort zal komen wanneer u er niet meer bent. Hierbij zal het moeten kunnen beschikken over de financiële middelen om deze zorg te betalen.

Met dit in het achterhoofd zullen wij samen met u drie stappen moeten onderzoeken:

Mogelijke stappen

Overdracht van vermogen tussen de ouders

Afhankelijk of er meerdere kinderen zijn of niet kan het wenselijk zijn dat de controle en de eigendom over het gezinsvermogen zolang mogelijk bij de langstlevende ouder blijft. Dit betekent dat wij misschien zullen moeten ingrijpen in het bestaande huwelijkscontract of, als er geen is, dat wij zullen moeten overgaan tot het uitwerken van een gepersonaliseerd contract.

Dit is juridisch expertenwerk dat u best overlaat aan gekwalificeerde mensen die hier dagelijks mee bezig zijn en die ook de laatste evoluties op het vlak van mogelijke clausules en hun juridische gevolgen onder de knie hebben.

Ook zal u in dit stadium bijzondere aandacht moeten schenken aan de samenstelling van uw vermogen en de levensverwachting die u zelf nog heeft. Bedoeling is immers dat u als ouders op uw oude dag zelf niets te kort komt.

Naast het juridische werk zullen hier dus wat boekhoudkundige simulaties gemaakt worden.

Overdracht van vermogen tussen ouders en kinderen

Dit is uiteraard maatwerk.

Het ene kind zal zich misschien in een toestand bevinden dat het voor een groot deel zelfredzaam is terwijl het andere kind volledig afhankelijk is van derden.

In het eerste geval kan het zijn dat hierdoor een groter deel dan hetgeen wettelijk voorzien is, dient toe te komen aan het kind (bvb. om te helpen bij het kopen van een aangepaste woonvoorziening). In het tweede geval hebben de ouders er belang bij om zo weinig mogelijk aan het kind te laten toekomen.

Dé bepalende factor in dit ganse gebeuren is de wettelijke reserve.

Elk kind heeft recht op zijn/haar wettelijke reserve. Dit is een deel dat door de wet bepaald is en waar niet kan van afgeweken worden.

Wanneer u 1 kind heeft, bedraagt deze wettelijke reserve de helft.
Heeft u twee kinderen dan hebben zij elk minstens recht op 1/3de
Heeft u 3 kinderen of meer dan hebben zij samen recht op 3/4den
Het resterende deel noemt men het beschikbaar deel en hier kan u vrij over beschikken.

Dit bedraagt voor alle duidelijkheid:
1 kind: 1/2de
2 kinderen: 1/3de
3 kinderen of meer: 1/4de

Kortom, wat u ook wenst te plannen, uw verstandelijk gehandicapt kind gaat altijd een minimum deel van uw gezinsvermogen krijgen.

Oplossingen:

restlegaat
legaat met last
duolegaat
burgerlijke maatschap
AXIS stichting

Overdracht van vermogen van het gehandicapte kind

Tenzij u bepaalde personen of instellingen een financieel bedankje wilt geven, is de reden van deze planning doorgaans zuiver van financiële aard:

Overgang van vermogen tussen broers en zusters wordt immers belast aan 35% - 55% - 65%
Overgang van vermogen tussen het kind en andere familieleden of derden wordt belast aan 45% - 55% - 65%

Gezien het kind later doorgaans zelf niet in staat zal blijken om hiervoor de nodige voorzieningen te treffen als u er niet meer bent, zal het nodig zijn dat u als ouders dit reeds gaat regelen in uw eigen planning.

Oplossingen

De traditionele oplossingen die wij hiervoor oplijstten bieden financieel en fiscaal wel een oplossing zijn maar geven helemaal geen zekerheid dat het zorgaspect op de juiste manier is ingevuld en verzekerd.

Ook hier durven wij stellen dat de AXIS stichting een mooie betaalbare oplossing vormt die tegemoet komt aan alle wensen die u op dit vlak kan hebben.

Wij raden u aan contact op te nemen met gespecialiseerde mensen die de materie volledig beheersen. Successieplanning voor verstandelijke gehandicapte personen is onze specialiteit. U wil hier meer over weten?

Contacteer ons